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股票族節稅好幫手:股票期貨

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分類:理財觀念
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5月份起個人所得稅也開始申報了,股市除權息旺季也即將於幾個月後展開,持有較多股票現貨的投資人,所領取的現金股息都會納入所得計算,若是適用所得稅率較高的高所得民眾,也較無法利用持有可扣抵稅率高於所得稅率之股票來進行稅額節省,那積極投入股票投資的朋友們有沒有其他方式節稅呢?

小編今天要跟大家介紹的是個股股票期貨,除了具有許多適合小資族投資的優點之外,也可以提供部分節稅的功能喔!

股票族節稅好幫手:股票期貨


股票期貨簡介

股票期貨的單位數為『口』,與其餘期貨商品一致,而買賣一口的部位約當買進2000股(2張)的股票,股票期貨每跳動1點,就是2000元的賺賠;至於股票期貨的保證金算法如下:
 
原始保證金算法:期貨契約價格×2,000(股)×13.5%(有小部分為16.5%)
維持保證金算法:期貨契約價格×2,000(股)×10.35%
 
一開始要下單交易時,帳戶內需要有高於原始保證金的金額才能成功下單。

以股價100元的股票為例,原始保證金就是100*2000股*13.5%=27,000元;
而下單之後,期貨價格會有所波動,若保證金專戶裡的金額低於維持保證金的話,就會被追繳,以上例而言,若看錯方向賠了錢,使保證金少於維持保證金(100*2000股*10.35%=20,700元),就會收到保證金追繳的通知了。(股票期貨之保證金,係以每日的結算價來計算,因此會隨結算價浮動,非一直固定)

股票族節稅好幫手:股票期貨_02

股票期貨其他交易細節

多與國內台指期期貨商品雷同:

交易時間

為早上8點45分至下午1點45分,結算日當天之到期月份契約則為8點45分至1點30分。

每日結算價

當日收盤前1分鐘所有交易,其成交量之加權平均價。

每日漲跌幅

前一營業日結算價上下各7%。

當月結算日

當月第三個星期三。

當月最後結算價

當日交易時間收盤前60分鐘內標的證券之算術平均價。

契約交割月份

當月起連續2個月份,另加上3、6、9、12月中接續的3個季月

股票期貨交易標的

現在到底有哪些股票有相對應的股票期貨呢?只要上期交所就可以查詢囉!
目前有249檔股票期貨,可供選擇標的還不少喔!

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股票期貨的優點
 
1. 所需資金低、財務槓桿高

以投資台積電為例,目前價格約140元上下,買入現股2張需要約28萬交割款左右;但依循上述算法,投資台積電股票期貨1口僅需37,800元,可大幅節省資金成本,很適合小資族投資股價較高的股票。

2. 交易成本低
 
交易股票期貨1口只需繳納10萬分之4的交易稅,比起證交稅的千分之3低許多;交易手續費則無論交易哪一檔股票期貨皆為固定(各自期貨商設定略有不同,大約50元上下不等),購買原股價越高的股票期貨,相對於交易股票手續費的千分之1.425會節省更多。
 
3. 節省利息費用
 
以往要進行股票當沖,或是放空股票,都需要開設信用帳戶,而融資券交易也都需要支付利息;若交易股票期貨,就無需支付利息,是目前除了現股當沖新制外的另一選擇。

4. 多空交易靈活
 
期貨是為零合市場,可以買得到就一定可賣出,反之亦然,因此可避免如同現貨市場上無量而無法順利交易的狀況;且少了融資券必須注意券商有無資券額度限制的困擾,隨時可在市場上進行交易。

 
股票期貨除權息與節稅
 
當標的股除權除息時,股票期貨就會配合調整契約,假設某公司每股配發1元股票股利,在股票除權當天,該公司股票期貨契約所代表的股數就會調整為2,200股。若為配發1元現金股利的話,調整後的契約內容則為2,000股再加上2,000元的現金股利;意指標的股票除權息後的股票期貨契約內容,會包含配發的股利。
 
高收入的投資人,若參與股票除權息,將來須要面對股利所得被課稅的問題,且2013年起,開始徵收二代健保之補充保費,若領取的股利總額大於5000元,就必須徵收【股利總額的2%】之補充保費;因此建議高所得投資人就可以利用股票期貨來進行節稅,在現股除權息之後,可同樣獲得股利與股息,卻無需計入所得繳稅,而達到節稅的效果。
 
(註1:股利總額=股利淨額+可扣抵稅額;註2:F開頭的公司屬於海外公司,除權息的股利所得屬於境外所得,不用繳納補充保費。)

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股票期貨的限制
 
前面的說明提到了股票期貨的諸多優點與節稅的功能,但股票期貨也有其限制:
 
● 就算是長線看好的股票標的,股票期貨因為有到期日的緣故,因此無法像股票一樣長期持有

● 若是成交量本身就不大的個股,其股票期貨的交易量亦會較少,使搓合價格較不容易連續,使得成交價格可能會較差,這部分需在進行股票期貨交易時同步觀察標的股票成交狀況再行判斷。
 
● 高槓桿的商品多半伴隨高風險,小編一樣提醒大家注意帳戶保證金的充足性以免面臨追繳保證金的狀況發生。


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