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忠實呈現現金運用的情況:現金流量表

對投資人而言一家企業是否獲利固然重要,但是有沒有可能績效卓著的公司突然無預警發生財務危機呢?最常見的情況就是企業將手頭上可動用的現金拿去購買原物料或做相關投資行為,卻在此時被銀行或客戶催繳款項,縱使廠房內空有百萬設備也無法立即變現,導致產生所謂周轉不靈的情況。如果還不能理解,就可以想像一位月入十萬元的上班族,雖然隔天就要發薪水了,但今天坐上公車時才發現沒帶悠遊卡,甚至連口袋裡一毛錢都沒有,依然會被司機指控搭霸王車一樣。◀訂閱嗨投資官方頻道雖然資產負債表可以幫助投資人瞭解企業資產配置的情況,損益表可以揭露公司在這段期間內是否賺錢,但一家企業是否真的有足夠的現金流,甚至想瞭解現金是來自於營業還是變賣家產?就必須仰賴現金流量表了!現金流量表的基本結構現金流量表主要是整理企業在某一段期間內,現金餘額變化的情況。它與損益表、資產負債表最大不同之處,就在於著重真正收到或支出的現金,因此其實很像是投資人平時記零用金的帳本。不過對於企業而言,現金流入與流出遠比個人複雜的多,所以基本上會依據交易類型將現金流動的原因區分為三大類:營業現金流、投資現金流與融資現金流。所謂的營業現金流,顧名思義就是企業透過「營業」所收到、支出的金錢,包括透過提供產品或服務所收到的金額,以及購買原物料等支出金額。當營業現金流為正,表示在這段期間企業透過營業活動實際收到的現金,多於實際支出的現金,雖然未必代表這家企業是賺錢的,但如果各位發現一家企業營業現金流「長期」為負,表示企業營運不斷流失現金,其中肯定有問題,如果沒有掌握具體有利條件,千萬不要貿然投資囉。相對於營業現金流量,投資現金流指的是將現金拿去從事相關「投資」行為,例如購買生產設備、土地或裝潢店面等,此時因為手中的現金減少了,導致投資現金流減少;相反的,如果企業變賣設備或廠房,隨著現金流入,投資現金流就會增加了。企業除了因為營業與投資活動之外,還會從哪邊產生現金流呢?答案就是與銀行和股東之間的互動了。當企業向銀行借貸,或發行股票進行籌資,由於手上的現金增加,因此融資現金流會增加;相反的,當企業攤還銀行貸款,或發放現金股利給股東,融資現金流就會減少。瞭解上述三種企業現金流產生的來源,就不難理解自由現金流與淨現金流了。其中自由現金流等於營業現金流加上投資現金流,而淨現金流則是三個現金流的加總。由於這兩個數據都由三種現金流匯總計算出來的,所以建議各位不要單看,否則容易造成誤判,例如小編發現某企業淨現金流為正,就足以判定該企業經營情況良好嗎?不一定!因為淨現金流為正只能表示企業在這一期間內流入的現金較多,但來源可能是企業變賣設備(投資現金流為正)或跟銀行借貸(融資現金流為正),實際上營業現金流為負(營業虧錢),長期過這種日子的企業會值得投資嗎?(SponsoredLinks)(adsbygoogle=window.adsbygoogle||[]).push({});現金流量表的調整項目過去介紹給各位的損益表,由於是站在應計基礎來進行編制,因此實際尚未收進來的金額(應收帳款)依然會被認列,但是對現金流量表而言,如果將尚未收進來或支出的金額納入,就無法明確知道這段期間現金餘額的變化,所以現金流量表必須依據實際情況進行調整,以下就以某企業簡單的現金流量表(營業現金流)為例進行說明。首先現金流量表在表達營業活動現金流量的時候,會先以損益表中的稅後淨利作為基準,然後開始反推實際的現金流動狀況。其中折舊項目部分,主要是為了呈現資產價值的變化而攤提的費用,但實際上企業並不會掏出錢來,因此必須在現金流量表中加回。而當企業在某一段期間內的應收帳款增加,對於採應計基礎的損益表而言,當然是繼續往上加,但是由於實際上企業尚未收到這筆款項,因此現金流量表必須扣掉這段期間內增加的應收帳款額度。相反的,當這段期間內應付帳款增加,但實際上企業並未從口袋中掏出錢來支付,因此必須從損益表中的稅後淨利加回。透過這個簡單的例子,各位應該更能理解現金流量表編制的精神。如何透過現金流量表辨別企業經營現況?現金流量表與資產負債表、損益表一樣,都具有忠實呈現企業經營情況的功能。透過掌握三種現金流「長期」表現狀況,可以幫助投資人推測企業經營現況與方針,進一步判斷是否值得投資,以下甘木小編就以某企業營業現金為正,投資現金為負的情況加以舉例說明。依據上述定義,可知道企業在這段期間內營業活動能帶入多餘的現金,且正在從事相關投資活動,若其正在積極向外拓展或添購生產設備,一般而言算是值得觀察的成長型企業。唯一要注意的是,如果長期下來自由現金流為負(營業現金流所帶入的金額不足以彌補投資現金流的支出),除非企業具有十分充足的的高流動性資產,否則要擔心發生周轉不靈的情事。(SponsoredLinks)(adsbygoogle=window.adsbygoogle||[]).push({});串連財務三表,經營情況瞞不了就小編所知,許多投資人害怕接觸企業財務的資訊,畢竟財務報表密密麻麻都是數字,確實會讓許多人卻步。但企業本身就是為了營利而存在,如果不搞懂它資產負債、經營損益與現金流動狀況,就少了一項重要的投資判斷線索。為了讓各位能夠更輕鬆掌握各股現金流量的狀況,嗨投資也都彙整相關資的資訊在網頁當中,而且更使用了漂亮的圖表來呈現給各位,大家只要點選各股的基本財報頁面,找到現金流量表,就能輕鬆掌握歷年來各期、各種現金流量的狀況囉!

嗨投資官方|回應(0)|讀者(127)

20200807 盤後檢討

今天沒有開張,不過A指標今天太恐怖,我關電腦後,大殺四方。幸好,已經到了目的地,不會繼續往南了。😁😁😁😁😁😁😁😁😁

交易醫生|回應(0)|讀者(198)

箱信今天就能賺到,下周更關鍵唷!!!(台指影片解析教學+3張圖)

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呂佳霖|回應(0)|讀者(118)

1090807美夢冠軍股期權資訊分享

1090807美夢冠軍股期權資訊分享昨夜美股市場持續關注新一輪刺激法案進展+上週申請失業救濟金人數降幅優於預期,終場除費半指數小跌0.12%,其餘三大指數同步上漲,漲幅介於0.64%~1.00%之間,尖牙股強勢續漲NASDAQ續創歷史高,美元止穩黃金續衝新。美夢說~~盤勢觀察:1.昨夜美股雖然表現不差,道瓊漲185點,但影響台股漲跌最多的台積電ADR卻下跌1.37%,今日有可能拖累台股。2.昨夜聯電ADR上漲達7%,今日就看它表現了。3.昨日盤挑戰7/28黑K高點,可惜功敗垂成,獲利賣壓湧現。4.外資期/現貨小幅偏多,選擇權自營商相對保守。5.法人籌碼顯示盤勢相對偏空提醒~~法人籌碼加權比重評比表的風險預告**下圖表僅就法人籌碼研判,準確度約7+成,還需再參考國際市場表現/政策面/國內市場反映等因素來做綜合研判喔!!6.昨日櫃買指數由紅翻黑,終場下跌0.52%,不利於中小型股後市發展,支撐位置在月線。重點提示:1.指數漲,散戶加空,有助於台股推升。2.台幣持續測低,能否引熱錢流入刺激股市增量。3.台股量能要持續價漲量增,價量配合才有利於多方。4.目前均線多頭排列,回測5MA應量縮,才是健康的盤勢。5.多方還有機會再次挑戰13000點大關,但要留意越靠近越容易出現大幅震盪。6.現今類股輪動快速,不利於波段持股,當持股來到相對高檔,可適度調節。7.來到下半年,選股宜找營收表現佳/本益比較好的股票。8.回檔不破短均支撐,股價基期相對較低的多頭趨勢成長股是比較優的選擇。鈔鈔哥說~~美夢冠軍籌碼程式選股強哥說~~台指期觀察重點:1.台幣升值收29.48(注意反轉點29.8很重要)。2.權值股台灣50過高黑k。3.觀察今日多方強勢區12880-129204.觀察今日回測盤整區12800-128805.觀察今日空方續攻區12750-12800上壓觀察12930、12960、12990、13030下撐觀察12830、12790、12750、12690當沖多空區間區12800-12880(區間內多空皆可.過高偏多破低偏空)。ps:持續觀察4檔高權值股與今回測時12800-12750支撐力道判回測強弱,雖多方勢但避險單必須要有的。8/6日事先提醒的訊息08:52冠軍強哥當沖多空上移82*-80*08:55冠軍強哥短沖87*-89*上下可以09:04冠軍強哥還是多方勢只是當沖猜高點獲利09:08冠軍強哥ps:台積電與聯發科未過高已7天了,今多方要續攻至少台積電與聯發科都要收紅k。(鴻海還是弱勢,大立光昨天開始攻擊今要出量過前高才有續攻機會)09:27冠軍強哥129**避險單大增海餅乾說~~墨家講堂【(c)(d)(p)戰法】關鍵價=12875=多空交戰點,突破偏多,跌破偏空多方目標價NH12949AH13033空方目標價NL12793AL12715Ps.當沖停損一天最多三次停損控制在25點內只有存活在戰場上的才能繼續戰鬥~~墨家戰法聲明:此分享訊息僅供參考,非為任何形式之勸誘、建議及推薦,如因相關內容招致損益,概與此分享及作者無關。

美夢冠軍教練團|回應(0)|讀者(291)

台股賣壓釋放進攻受阻,10日線不破走勢續攻!陸股多方休息,走勢仍是偏多看待!

台股週四的走勢,開盤跳空開高走高,但盤中遇壓走勢開始拉回;此時多方則是不離不棄進場力守紅盤,最終是以上漲111.20點,以12913.50點作收!量能則是量增來到2591億!技術面,台股仍是以跳空缺口來呈現,代表籌碼仍是不計代價買進!雖然進攻過程賣壓湧現,但走勢依舊是維持日出走勢,代表多方是持續控盤!翻揚的5日線支撐不破,短線進攻的走勢就不停歇!籌碼面,外資現貨買超38億,期貨淨多單則是微幅減少來到31478口!近期外資操作買買賣賣,整體仍是偏向調節,沒有太明顯的方向,台股的走勢就會呈現震盪!但在台匯走勢不變的情況下,熱錢還是持續熱滾滾,台股要轉向的機率就會相對低!櫃買走勢,開盤開高後先是走高,但盤中遇壓走勢往下急殺翻黑,收盤前跌勢擴大,最終是以下跌0.52%作收!量能則是維持水位有613億!櫃買是交出一根上影線的黑K棒,代表賣壓釋放之下,多方承接的力道轉弱!雖然多方力道減弱,但走勢仍是呈現高過高低不過低的日出走勢,加上走勢穩穩守在翻揚的5日線之上,因此櫃買仍是多方控盤的進攻態勢!陸股上證走勢,上半場開盤開高後是一路往南,盤中是跌逾1%;下半場的走勢則是一路震盪走高,是形成V轉走勢,最終是以上漲0.26%作收!量能是持續量增的格局!上證是交出一根帶有下影線的紅K線,代表賣壓持續釋放之下,多方仍是持續進場支撐!目前多方是力守翻揚的5日線支撐,仍是多方控盤的進攻態勢,靜待賣壓消化後再出發!中國A50期貨,走勢與上證相仿,先是開高走低,隨後再度拉抬,最終是以下跌0.02%作收!A50是交出一根帶有上下影線的黑K棒,代表多空交手仍是互有往來,不分勝負!目前的走勢維持均線糾結震盪的走勢,季線支撐越墊越高,只要季線支撐不破,就是靜待多方吹起進攻號角!以上分享皆為個人心得,本人無邀約、推介之行為!以上所分享的資訊未必適合所有投資人!投資有賺有賠,涉及一定的風險,因此買賣操作前請各位投資人審慎評估,盈虧自負!--股海的諾亞方舟--

noahsarkofstock|回應(0)|讀者(104)

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8/6 周四 00878 國泰永續高股息

今天來介紹一下這一檔新掛牌的ETF符合台灣投資人的喜好1.高股息2.季配息一年配四次(但尚未有配發紀錄一切要等配息公告為主)先來看一下持股的配置00878目前成分股已經公佈,包含:光寶科(2301)、和碩(4938)、緯創(3231)、華碩(2357)、仁寶(2324)、大聯大(3702)、群光(2385)、英業達(2356)、國巨(2327)、聯強(2347)、廣達(2382)、力成(6239)、微星(2377)、聯電(2303)、世界(5347)、富邦金(2881)、國泰金(2882)、開發金(2883)、兆豐金(2886)、永豐金(2890)、中信金(2891)、第一金(2892)、南亞科(2408)、鴻準(2354)、寶成(9904)、正新(2105)、南亞(1303)、中華電(2412)、台灣大(3045)、遠傳(4904)目前跟0056的比較好處有1.股價較低15元左右目前0056一張三萬元00878比較好入手2.一年配四次0056一年配一次分開來這樣補充健保費如果兩萬會被扣1.91%這樣可以分來開一年四次假設都兩萬以下八萬以下可以不被扣到(但是目標還是要大人至少一年配60萬的組合一個月至少配到5萬元基本開支)「MSCI臺灣永續高股息指數」成分股進行篩選,從中找尋符合以下條件的公司:ESG優質企業(ESG評級BB以上)獲利穩健(市值大於7億美元,近四季EPS>0)高殖利率(殖利率前30大)我自己的想法如果資金部位足夠就依照持股內容自己建立自己的一籃子持股可以拉高獲利率(因為沒有基金管理費銀行保管費等等支出)也可以分散配息30檔每一檔配兩萬元一年配60萬元也可迴避補充保費也可以領30檔的股東會紀念品哈哈~還可以去參加股東會但是如果資金部位不夠建議可以先從買指數型基金開始慢慢累積持股也不用選股如果覺得0056目前太高買不下去也是可以考慮目前股價只有一半的00878自行決定每月可以投入的金額譬如說每月買一張或是每月買100股金額都可以自行決定至少持續7-10年就可以看到成果重點是:時間的累積跟大家分享一下有任何問題的話都歡迎來訊給我期待您的+關注~

股市大媽|回應(0)|讀者(377)

1090807美夢冠軍盤中分析+盤中即時動能股

1090807美夢冠軍盤中分析+盤中即時動能股美夢說~~今日大盤受到台積電ADR跌的影響,開平走低,目前小跌,昨日強勢的半導體/橡膠/電子/金融股都紛紛下挫;電器電纜/航運/塑膠/資訊服務/造紙類股反而開紅盤,漲幅都將近1%左右。盤中即時動能強/弱勢股:9:01AM9:10AM9:20AM9:30AM10:00AM最近很多人私下在問,要如何才能看到@冠軍強哥的看盤多空軟體/選股程式和提醒文,想知道/學到/得到的朋友要仔細聽囉~~這些都會在~~*真。強。開。蔣**真的分享會:~~8月22日(六)勁爆登場*~~有來參加的朋友會後就有機會得到超值好禮,包括:強哥多空力道看盤軟體/美夢盤中動能選股/墨家程式還有其他更多更好的彩蛋等著您喔!!先報先贏,趕緊點進網頁報名吧!!https://forms.gle/AS5K9hCWMXAGhL1M7

美夢冠軍教練團|回應(0)|讀者(370)

咖啡獲利出場 轉進新的波段商品 黃金空單獲利減碼

咖啡2天大漲10美元一口獲利10萬今天全獲利出場轉進新的波段商品黃金空單獲利減碼留一半隔日沖目標2021以上的內容是個人對於市場的看法及觀點說明,以及善意提醒的立場,任何投資有賺有賠,都要自行做好風險上的控管。(用心學習的人,未來只會更富有。)

角蛙|回應(0)|讀者(252)

20200807 盤後檢討

今天沒有開張,不過A指標今天太恐怖,我關電腦後,大殺四方。幸好,已經到了目的地,不會繼續往南了。😁😁😁😁😁😁😁😁😁

交易醫生|回應(0)|讀者(198)

蔡鴿早報「主力高檔調節,全球壓力區達陣」

2020/08/07「主力高檔調節,全球壓力區達陣」明天就是父親節,先預祝各位爸爸父親節快樂,週末愉快,股市操作重要,家庭更珍貴^^昨日家中小朋友生病,較忙就沒時間發文,不好意思。快速回顧昨日盤勢,收盤漲了111點,創下歷史收盤高點,但可以發現盤中衝高後指數快速回落,雖然最後指數還是撐在高檔區,但實質上許多個股已東倒西歪,櫃買指數就很明顯,開高後一路下跌。今天除了穩台積,還有拉最低基期的權值股大立光,來掩護主力調節。強者恆強的人氣指標族群PCB,除了ABF的南電、欣興、景碩續強,嘎空段持續沿著五日均線上去,但已很明顯看見主力在出貨,吸引散戶進來後出ABF板,資金布局另一類股。持有者破五日停利,空手者也不用去搶了。另外可以看到新的龍頭股表態,龍頭臻鼎KY法人開始聚焦正式突破盤整兩個月壓力區,HDI、軟板相關回檔都可留意。這是主力匯集人氣區,一定會守住。櫃買中心重心為生技股,指標股合一出關後,不漲反而下跌,此族群在技術面來說都是跌深反彈碰到下彎月線後,見好就收。大盤在目前指數已淪為撐盤假象,過不過高都會失真,但以台積電來看,要越過7/28那根長黑轉強之路還有段距離,我認為大盤要真的攻擊不容易,指數也終於貼到上升趨勢上緣了。OTC月線向下彎,反壓確定突破?以指標合一轉弱個人認為還有下探空間。美股部分,川普投顧不給跌,天天拉尾盤救市。道瓊漲幅較落後,能突破下降反壓後,就是去完成等幅測距剛好越過前高。科技股重心那斯達克,也終於貼到上升軌道上緣,機率問題,簡單的邏輯各位也應該很清楚。此處不追價是少賺,追價一摔下來是鼻青臉腫。簡單的結論,指數即便持續上漲,但真正反映的是櫃買,已率先走弱,為主力拉指數調節個股現象。漲勢集中在PCB族群(ABF三雄已有出貨現象、HDI剛轉強才值得留意)和少數的IC設計(瑞昱、世芯、聯詠)、半導體(聯電)個股,這些是盤面主流,抱到恭喜您,但空手者不要去幫人抬轎了適逢周末,利用群眾不喜歡留倉過假日心理,甩個轎洗個盤,甚至配合美股回檔週一再來根長黑也剛好而已。君不見融資拼命開,因此雖然是長多格局,緩漲急跌就是容易發生,還是機率問題,個人會秉持上緣站賣方,長黑急跌接回,耐心不追。

蔡鴿Tsaiger|回應(0)|讀者(191)

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